Kolmas pensionisammas (III sammas) 2026 — maksusoodustus ja juhend

Kolmas pensionisammas (III sammas) on vabatahtlik kogumispension, mis annab riigilt maksusoodustuse ja aitab koguda pensioniks lisaraha. See on üks lihtsamaid viise Eestis maksuvabalt investeerida. Selles juhendis selgitame, kuidas III sammas töötab, milline on maksusoodustus ja kuidas alustada.

Kuidas III sammas töötab?

Sa teed sissemakseid vabalt valitud III samba pensionifondi või kindlustuslepingusse. Raha investeeritakse (aktsiad, võlakirjad, indeksfondid) ja kasvab pensionini. Väljamakseid saad soodsamalt teha alates pensionieast; varasem väljavõtmine on lubatud, kuid ilma maksusoodustuseta.

Maksusoodustus — peamine eelis

III samba sissemaksed on tulumaksuvabad kuni 15% brutotulust või 6000 eurot aastas (kumb on väiksem). Sellelt summalt saad tuludeklaratsiooniga tulumaksu (22% 2026. aastal) tagasi. Näiteks 3000 € sissemakse puhul saad kuni 660 € tagasi — see on kohene “tootlus”, mida ükski tavaline investeering ei paku.

Kuidas alustada?

Vali III samba fond (võrdle tasusid ja strateegiat — vt kuidas pensionifondi valida), sõlmi leping panga või fondivalitseja kaudu ja sea püsimakse. Väikesed regulaarsed sissemaksed + maksutagastus + liitintress annavad aastate jooksul märkimisväärse tulemuse.

⚠ See artikkel on info-eesmärgil ega ole finantsnõuanne. Konsulteeri kvalifitseeritud nõustajaga enne suuri otsuseid.

Korduma kippuvad küsimused

Kui palju saan III sambast maksutagastust?

Sissemaksed on tulumaksuvabad kuni 15% brutotulust või 6000 € aastas (kumb väiksem). Sellelt saad tuludeklaratsiooniga tulumaksu (22%) tagasi — nt 3000 € puhul kuni 660 €.

Millal saan III samba raha kätte?

Soodsamalt alates pensionieast (või 5 aastat enne). Varem saab raha välja võtta, kuid siis kaob maksusoodustus ja rakendub tulumaks.

Kas III sammas on riskantne?

Sõltub valitud fondist. Aktsiapõhised fondid on pikas plaanis tootlikumad, kuid kõikuvad rohkem. Pensionini on aega, mis silub kõikumisi.